Налоговый вычет при покупке недвижимости

[Maxibon]

Цитата: Сообщение от demortalezz Получить вычет на фактическую сумму, по моему мнению, будет не реально. Поскольку вычет предоставляется в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Если в договоре 1100 т.р. на эту сумму и получите (при условии, что право на вычет возникло после 01.01.2008 г., до этой даты в пределах 1000 т.р.). Потому что подтвердить, что остальные уплачены в счет оплаты квартиры по договору вы вряд ли сможете.

Цитирую - Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Думаю все понятно - вычет 2000000 руб. - это стоимость квартиры без процентов. Т.о. вы будите иметь право на вычет в размере стоиости квартиры по договору 1.100.000 руб. + проценты по кредиту - в части ПРИХОДЯЩИЕСЯ на указанную стоимость квартиры.

[mex21]

сумма з/п за этот год это тоже учитывается при расчете в налоговой от этого будет сколько Вам вернут

[EfimenkoVlad]

Цитата: Сообщение от wreg Добрый день! В связи с тем, что сумма налогового вычета увеличилась до 2 000 000 руб, подскажите с какого момента она будет действовать? Я купил квартиру в долевом участии и последнюю сумму внес в середине 2007 года, оформлены документы будут в начале 2009 года, соответственно и подавать документы на вычет буду в начале 2009 года. С 1 000 000 или с 2 000 000 руб будут вычеты?

Недавно выяснил для сотрудника, ну и для себя конечно, следующее:
ПИСЬМО
от 17 апреля 2009 г. N 3-5-04/453@
Из письма Минфина России от 25.02.2009 N 03-04-07-01/45, адресованного ФНС России, следует, что с учетом важного социального значения нормы пункта 6 статьи 9 Закона налоговые органы должны исходить из понимания, что налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн. рублей, в случае, если право на такой вычет возникло начиная с 1 января 2008 года.
В этой связи ФНС России письмом от 31.03.2009 N ШС-22-3/238@ (далее - Письмо), согласованным с Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России, довела до Управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации общий порядок применения упомянутой нормы Закона.
В Письме сообщается, что право на получение вычета в размере до 2 млн. рублей возникает в налоговом периоде, в котором соблюдены все условия, определенные положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Предельный размер такого вычета (1 млн. или 2 млн. рублей), на который может претендовать налогоплательщик, определяется также исходя из момента возникновения права на указанный имущественный налоговый вычет.
Таким образом, в данном случае для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в размере, не превышающем 2 млн. рублей, при строительстве или покупке жилого дома (в том числе не оконченного строительством) налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на жилой дом, возникшее начиная с 1 января 2008 года.

Так что, как у нашего сотрудника: оплата, акт приема-передачи и договор в декабре 2007 года, а вот свидетельство о регистрации от января 2008 года.
Таким образом он имеет право на вычет в размере 2000000 рублей с 2008 года. А он уже подал декларацию за 2007 год.
Пошел в налоговую, там подтвердили, что у него вычет должен быть с 2008 года в рамере 2 млн.
Он сделал декларацию за 2009 год, где указал новую сумму вычета и сумму вычета,которую ему предоставили, а разницу должны вернуть.

[Official_e]

Цитата: Сообщение от TanyaFlower а еще я читала , что если вы взяли квартиру в ипотеку , то вы можите и проценты по ней возместить и они не ограничатся 100000...т.е берется вся сумма процентов и еще можно и ремонт туда включить если вы стройку взяли под самоотделку...

Действительно, проценты уплаченные по ипотеке, можно заявить к вычету в декларации 3-НДФЛ. Основание: пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ.

[cannibal32]

Если подогнать 220 до читабельности по Вашей ситуации, получится так:


Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (Налоговый кодекс)

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
...

2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
...
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов:
по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них - документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода,

Имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами предоставляется в порядке, установленном статьей 214.1 налогового Кодекса.

Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи.

4. В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент неправомерно удержал налог без учета данного имущественного налогового вычета, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

[haereticus]

Пытался взять справку 2-ндфл для имущ вычета на прошлой работе, а оказалось,что эта компания уже ликвидировалась Подскажите, как поступить в данном случае? Ведь в принципе у налоговой есть эти данные, может сами там как-нибудь посмотрят, без справки?

[igpol]

haereticus, cправки о доходах физических лиц налогоплательщикам выдают только налоговые агенты. Выдача таких справок налогоплательщикам налоговыми инспекциями не предусмотрена. В то же время налогоплательщик может получить информацию о доходах за предыдущие годы, предоставленную налоговыми агентами, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением при предъявлении паспорта. Данная информация представляется письменно на бланке налогового органа.

Такие разъяснения содержит письмо УФНС России по г. Москве 09.09.2011 № 20-14/4/087759@.

[mivanc]

Здравствуйте! продаю квартиру находившуюся в собственности менее трех лет приобретенную с помощью военного сертификата. могу ли я принять к вычету денежные средства оплаченные с помощью военного сертификата.

[igpol]

В соответствии с положениями ст. ст. 208 и 209 Налогового кодекса РФ доход от реализации недвижимого имущества (в том числе квартиры), находящегося в Российской Федерации, является объектом обложения НДФЛ. Указанный доход, полученный физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, облагается налогом по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Поэтому при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, придется заплатить налог на доходы с физических лиц по ставке 13%. При этом согласно пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, Вы вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн руб. Вместо использования права на получение данного вычета можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

[haereticus]

Здравствуйте!
Получал возврат ндфл 2 года. Оба раза подавал 3-ндфл, сделанную на компе при помощи программы 3-ндфл, - все было верно, все прошло, вычет получил полностью.
Но, сейчас сложил сумму возврата за 2 года. Получилось 260 тыр + 1 лишний рубль из бюджета. Т.е. видимо за счет округлений мне переплатили 1 лишний рубль. Вопрос, это можно считать подарком и забыть или мне это все же припомнят? Сходить вернуть или как быть?

[магнезия]

Конечно забыть, ведь с 1 руб. как с подарка даже взыскать НДФЛ невозможно, т.к. получается всего 13 копеек, а НДФЛ удерживается только в целых рублях.